計算方法と根拠

年間投資枠と非課税保有限度額

つみたて投資枠は年間 120 万円、成長投資枠は年間 240 万円で、併用すると年間 360 万円まで投資できます。生涯の非課税保有限度額(総枠)は 1,800 万円で、そのうち成長投資枠は 1,200 万円までです(金融庁)。

簿価残高方式

非課税保有限度額は、買ったときの金額(簿価)で数えます。商品を売却すると、その簿価の分だけ翌年以降に枠が復活して再利用できます(金融庁)。年間投資枠は毎年リセットされ、売却しても同じ年の投資枠は戻りません。

このサイトの数え方

成長投資枠・つみたて投資枠の簿価残高(今年の購入分を含む)から総枠の残りを求め、今年の購入額から今年あと投資できる額を求めます。表では、毎月の積立額と毎年の成長投資枠の購入額が年間投資枠と総枠の範囲に収まるように、1 年ずつ数えています。

使っている式

期ごとの繰り返し計算

来年からの積立で簿価がふえていく様子

来年から数えて 1 年ごとに、成長投資枠とつみたて投資枠の購入額を年間投資枠と総枠の範囲で数えた表です。売却や運用での増減は入れていません。

• 最初の gb = gHold
• 最初の tb = tHold
• 成長投資枠の購入額 = max(0, min(gPlan, gYr, gLife - gb, total - gb - tb))
• つみたて投資枠の購入額 = max(0, min(monthly * 12, tYr, total - gb - tb - gBuy))
• 成長投資枠の簿価残高 = gb + gBuy
• つみたて投資枠の簿価残高 = tb + tBuy
• 総枠の残り = total - gEnd - tEnd
• 次の期に渡す gb = gEnd
• 次の期に渡す tb = tEnd

期の数 = years。

式の記法: + - * / ^(べき乗)、かっこ、min / max / round / ceil / floor / pow / abs / sqrt、if(条件, 真のとき, 偽のとき)。round(x, 桁) は四捨五入、ceil は切り上げ、floor は切り捨てです。

設定値(定数)と出典

入力できる範囲

結果は、同じ条件なら本サイトのどのページでも同じ数字になります(ページの数字も、計算ツールも同じ計算の仕組みで出しています)。